ESG-Regulierung ist
komplex und
zeitaufwendig.
Wir begleiten Sie bei
einer strategischen,
effizienten Umsetzung.
Somit reduzieren Sie Risiken,
stärken Vertrauen und sichern
sich Wettbewerbsvorteile.
Die ESG-Landschaft entwickelt sich dynamisch. Regulatorische Anforderungen verändern sich kontinuierlich, während die Erwartungen der Aufsichtsbehörden werden zunehmend detaillierter. Organisationen und Finanzinstitute müssen immer stärker nachweisen, wie Nachhaltigkeitsaspekte in Governance, Risikomanagement, Geschäftsentscheidungen und operative Prozesse integriert sind.
Gleichzeitig stehen Institute und Unternehmen vor der Herausforderung, strategische Ziele mit steigenden Compliance-Anforderungen sowie der zunehmenden Aufmerksamkeit von Aufsichtsbehörden, Investoren und weitere Stakeholder in Einklang zu bringen.
ADVANTA schafft Orientierung in einem komplexen ESG-Umfeld und unterstützt Institute und Unternehmen bei der Umsetzung regulatorischer Anforderungen. Dabei liegt unser Fokus liegt darauf, nachhaltige Geschäftsentscheidungen in Einklang mit bestehenden Betriebsmodellen zu bringen und dabei gleichzeitig eine belastbare Grundlage für interne und externe Prüfungen zu schaffen.
Die ESG-Regulatorik entwickelt sich kontinuierlich weiter. Wir helfen Unternehmen dabei, nationale und europäische ESG-Anforderungen sowie aufsichtliche Erwartungen zu verstehen und in der Praxis umzusetzen. So schaffen wir die Grundlage für regulatorische Konformität und eine nachhaltige Audit-Readiness.
Wir unterstützen Unternehmen dabei, eine Nachhaltigkeitsstrategie zu entwickeln, die auf ihre Geschäftsziele, gesetzlichen Anforderungen und langfristigen Ziele abgestimmt ist. Gleichzeitig richten wir die erforderlichen Governance-, Steuerungs- und Kontrollstrukturen ein, um strategische Prioritäten in effektive Entscheidungsprozesse und operative Umsetzung zu überführen.
Der Übergang zu einem nachhaltigeren Geschäftsmodell erfordert klare Ziele, glaubwürdige Transitonspläne und messbare Leistungsindikatoren. Wir unterstützen Unternehmen dabei, Ziele zu definieren, Umsetzungswege zu entwerfen, die Abstimmung mit den CSRD- und CSDDD-Plänen sicherzustellen sowie KPIs und KRIs festzulegen, die eine effektive Überwachung und fundierte Entscheidungsfindung ermöglichen.
Wir unterstützen Unternehmen dabei, ESG-Kriterien in bestehende Risikomanagement-Rahmenwerke zu integrieren, den Umfang bisheriger Klimarisikobewertungen auf soziale und Governance-Risiken auszuweiten und die Komplexität von Risiken im Zusammenhang mit der biologischen Vielfalt zu berücksichtigen. Für eine ganzheitliche Bewertung wenden wir sowohl branchen- und portfoliobasierte als auch szenariobasierte Ansätze an, um die Auswirkungen von ESG-Risiken zu bewerten.
Nachhaltigkeitsrisiken beeinflussen zunehmend die Kreditqualität und die Widerstandsfähigkeit von Portfolios. Wir unterstützen Unternehmen dabei, ESG-Kriterien in den Kreditlebenszyklus zu integrieren, indem wir die Kundenbindung stärken und die Preisgestaltungsansätze verfeinern.
Die zunehmende Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden für ESG-Risiken führt zu immer detaillierteren Prüfungen. Wir unterstützen Unternehmen bei der Vorbereitung und Durchführung von ESG-bezogenen Vor-Ort-Prüfungen („On-Site"), indem wir die erforderlichen Unterlagen prüfen, Lücken identifizieren und vor der Prüfung strategische Diskussionsansätze erarbeiten. Darüber hinaus koordinieren wir die Organisation, die Datenerhebung und die Interviews während des gesamten Prüfungsprozesses
Der Fokus der Aufsicht erstreckt sich mittlerweile über den Klimabereich hinaus und umfasst auch naturbezogene Risiken. Aus dem thematischen Bericht der EZB geht hervor, dass 96 % der Institute nach wie vor Lücken bei der Erkennung und Bewertung dieser Risiken aufweisen. Wir unterstützen die Entwicklung von Szenarien sowie die Analyse der langfristigen Klimaresilienz, um Organisationen dabei zu helfen, Klima- und Naturrisiken sowie deren strategische Auswirkungen zu bewerten.
Wir unterstützen Unternehmen dabei, ESG-Aspekte in ihre internen Prüfungsaktivitäten, die Prüfungsplanung und die Prüfungsmethodik zu integrieren. Unser Ansatz konzentriert sich auf die Stärkung der Unternehmensführung, der Kontrollmechanismen und der Einhaltung regulatorischer Anforderungen durch risikobasierte ESG-Prüfung.
Wir schaffen Klarheit im regulatorischen ESG-Umfeld und unterstützen bei der Erstellung von Nachhaltigkeitsberichten – durch Beratung zur Umsetzung aktueller ESG-Vorgaben (CSRD, EU-Taxonomie, SFDR usw.), die Durchführung von Gap- und Wesentlichkeitsanalysen sowie den Aufbau interner Prozesse für ESG-Offenlegung und Compliance.
Interessieren Sie sich für ein bestimmtes ESG-Thema oder stehen Sie vor einer konkreten Herausforderung?
Buchen Sie ein informatives Briefing mit unseren Expert:innen!
Angesichts der wachsenden Relevanz von Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken (ESG) in der Finanzwelt hat die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) die EBA Guidelines on ESG Risk Management veröffentlicht. Diese verpflichten Banken dazu, ESG-Risiken systematisch in ihr Risikomanagement zu integrieren. Die verschärften Anforderungen gelten dabei nicht nur für Großbanken, sondern auch für kleinere und weniger komplexe Institute.
25 min
Der ökologische Wandel ist keine ferne Zukunftsvision mehr, sondern bereits Realität. Mit dem European Green Deal verfolgt die Europäische Union das Ziel, bis zum Jahr 2050 klimaneutral zu werden. Für Unternehmen, insbesondere für Finanzinstitute, bedeutet das: Nachhaltigkeit wird zu einer unternehmerischen Pflicht. In diesem Kontext gewinnen Transitionspläne stark an Bedeutung. Sie schaffen Orientierung, fördern Transparenz und stärken das Vertrauen von Investoren und der Öffentlichkeit. Unternehmen, die heute Verantwortung übernehmen und den Wandel planen, sind die Gewinner von morgen.
25 min
Die neuen §§ 26c und 26d des deutschen Kreditwesengesetzes (KWG) verpflichten Finanzinstitute dazu, ESG-Risiken systematisch in ihre Strategie, Governance und ihr Risikomanagement zu integrieren. Der ESG-Risikoplan wird als zentrales Instrument dienen, um Risiken über verschiedene Zeithorizonte hinweg zu bewerten und in klare Ziele, Maßnahmen und Steuerungsprozesse umzusetzen.
25 min
Omnibus I verändert die europäische Nachhaltigkeitsregulierung grundlegend und entlastet Unternehmen von bürokratischen Hürden: Der Anwendungsbereich der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) sowie der Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) wurde gezielt eingeschränkt, Pflichten wurden reduziert und Fristen angepasst. Seit Juli 2026 liegen zudem die überarbeiteten ESRS mit deutlich weniger Datenpunkten, vereinfachten Prozessen und einem neuen freiwilligen Berichtsstandard vor.
25 min
Klimaziele bleiben zentral
Die EU hält weiterhin an ihrem Ziel fest, bis 2050 Klimaneutralität zu erreichen und die Netto-Treibhausgasemissionen bis 2030 um mindestens 55 % gegenüber dem Stand von 1990 zu senken.
Geopolitische und wirtschaftliche Herausforderungen
Bedenken hinsichtlich der Energiesicherheit, geopolitische Entwicklungen und Versorgungsengpässe wirken sich zunehmend auf den Finanzierungsbedarf im Rahmen der Energiewende und auf die strategische Planung von Unternehmen und Instituten aus.
Unsicherheit und Vereinfachung der Berichterstattung
Die fortlaufende Vereinfachung des europäischen Nachhaltigkeitsrahmens durch politische Überprüfungen und das Omnibus-Paket hat zu zusätzlicher Unsicherheit hinsichtlich des Zeitplans und des zukünftigen Anwendungsumfangs regulatorischer Anforderungen geführt.
Verstärkte Aufsicht
Resilienz gegenüber Klima- und Naturrisiken steht sowohl in den Aufsichtsprioritäten der EZB für 2026–2028 als auch in der BaFin-Publikation „Risiken im Fokus 2026" ganz oben auf der Agenda, Gleichzeitig werden die EBA-Leitlinien zum ESG-Risikomanagement und zur Umweltszenarioanalyse bis Januar 2027 ihre volle Wirkung entfalten, während die ESG-Anforderungen zunehmend in die MaRisk integriert und dort weiter konkretisiert werden.
Die Krise spitzt sich zu
Die Landtemperaturen in der EU liegen um etwa 2,2 °C über dem vorindustriellen Niveau – ein Anstieg, der schneller verläuft als der globale Durchschnitt von 1,3 °C. Wie UN-Generalsekretär Guterres im Juli 2026 erklärte: „… die Klimakrise schreitet mit rasender Geschwindigkeit voran."
Der Klimawandel ist in Europa Realität
Naturkatastrophen haben der EU seit 1980 wirtschaftliche Verluste in Höhe von schätzungsweise 822 Mrd. Euro verursacht.
Die Lieferlücke vergrößert sich
Das von EU-Instituten und -Organisationen für den Übergang zur Netto-Null-Emissionswirtschaft zugesagte Kapital übersteigt weiterhin das tatsächlich eingesetzte Kapital, was die Notwendigkeit von Strukturreformen und guten Rahmenbedingungen für Unternehmen unterstreicht.
Wir bewerten bestehende Governance-Strukturen, Prozesse, Kontrollen und Rahmenwerke. Auf der Grundlage einer Bestandsaufnahme der ESG-Vorschriften und bewährter Verfahren identifizieren wir die geltenden ESG-Anforderungen, bewerten den aktuellen Reifegrad und legen gemeinsam den Umfang und die Zielsetzung der Transformation fest. Anschließend wird ein gezielter Maßnahmenplan zur Behebung der identifizierten Lücken entwickelt.
Wir entwickeln ein pragmatisches Ziel-Rahmenwerk, das auf Ihre strategischen ESG-Ziele und die Mindestanforderungen an die Compliance abgestimmt ist. Die Lösungen werden auf bestehende Betriebsmodelle zugeschnitten und in Governance-, Risikomanagement-, Geschäfts- und IT-Prozesse integriert, wobei die aktive Einbindung aller relevanten Stakeholder sichergestellt wird.
Wir hinterfragen und verfeinern die Lösungen im Rahmen funktionsübergreifender Überprüfungen unter Einbeziehung der Bereiche Strategie, Risiko, Geschäft und IT. Die Lösungen werden kontinuierlich an regulatorische Entwicklungen, Rückmeldungen der Aufsichtsbehörden und Ergebnisse aus parallelen Transformationsinitiativen angepasst.
Wir liefern zukunftsorientierte Rahmenwerke, Schulungen sowie eine umfassende und prüfungsreife Dokumentation, die Transparenz und Nachvollziehbarkeit gewährleistet.
Geschäftsführerin,
Wirtschaftsprüferin
Lena Franke ist geschäftsführende Partnerin bei ADVANTA. Als Wirtschaftsprüferin und ESG-Expertin begleitet sie Finanzinstitute und Unternehmen bei der Integration von ESG in Governance-, Risikomanagement- und Reporting-Strukturen.
Manager Advisory,
Head of ESG
Olya Kolesnikova ist Managerin bei ADVANTA und Head of ESG. Sie unterstützt Finanzinstitute und Unternehmen bei regulatorischen ESG-Anforderungen, der Entwicklung von Nachhaltigkeitsstrategien und der Verankerung von ESG im Risikomanagement.